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喀什大学基本建设项目资金管理办法
2020-05-24 20:16  

喀什大学基本建设项目资金管理办法

第一章总则

第一条为加强学校建设项目资金的财务管理和监督,保证资金安全,提高资金使用效益,根据财政部《基本建设财务管理规定》和国家有关法规,结合学校基本建设实际情况,制定本办法。

第二条本办法适用于学校基本建设工程、物资采购、设备安装及其他建设相关项目、基本建设办公室日常运转费用等。

第三条学校基本建设专项资金及其他资金管理的主要任务是:贯彻执行国家有关法律、法规;合理编制资金预算,依法筹集资金;根据建设进度,统筹安排,有效使用建设资金;严格控制建设成本,提高建设资金的使用效益。

第四条 学校基本建设资金管理的基本原则。

1、专款专用原则。基本建设资金必须按规定用于经批准的基本建设项目,不得截留、挤占和挪用。专款专用,确保资金及时、足额用于工程建设。

2、效益原则。基本建设资金的筹集、使用和管理,必须厉行节约,降低工程成本,防止损失浪费,提高资金使用效益。

第五条学校计财处负责资金的管理及核算。

第二章预算管理

第六条学校基本建设资金项目实行统一预算管理,纳入学校当年预算资金管理。

第七条学校基本建设办公室在项目开工前,需向计财处提交该项目经有关部门批准立项文件。

第八条计财处根据基本建设办公室送达的基本建设工程进度计划,依据合同、协议编制工程用款预算方案,经校基建领导小组研究决定,上报学校党委、财经领导小组研究决定后执行。预算方案要列出具体项目,要有计算依据,经批准的预算方案一般不予变更,确有特殊情况需要进行变更的,由基本建设办公室提出调整预算报告,经学校研究同意后方可变更执行。

第三章支出管理

第九条学校各项基本建设支出,必须经党委、财经领导小组研究批准后履行以下手续,严格财务支出审批,明确基建财务管理职责。
   1
、工程款、工程进度款、设备款、材料款、监理、设计、勘探、水电暖设施、绿化工程、管线设施等款项支付,实行付款报告审批、付款申请表制度。由分管基本建设工作的校领导审批付款报告,基本建设办公室、资产处(设备、材料物质由学校采购的)、审计处审核付款资料及相关内容,分管审计工作校领导签署意见,由学校分管财务的校领导签署付款意见,计财处审核后支付资金。具有变更项目、超预算、超合同约定的,学校研究决定后,依据以上程序办理付款。

2、基建前期费用。包括基础设施配套费用、垃圾处置费用、图纸审查费用、技术服务、招投标公告、质量监督费用、划线费用、招标进场费用、预算咨询费用、工程档案管理费用、工程结算咨询费用、其他费用等。规定范围内的(国家及自治区基本建设相关规定)分管基本建设工作校领导审批,基本建设办公室填制报销单,计财处审核后支付资金。其他前期费用金额在5万元以下的,分管基本建设工作校领导审批,计财处审核支付资金,5万元以上的,分管基本建设工作校领导与分管财务校领导联合审批,计财处审核支付资金。

3、东城校区建设指挥部办公日常运转费用。包含办公设备、办公用品、印刷费、咨询费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、交通费、车辆运行费、其他公务支出等。其中:1万元以内,基本建设办公室负责人审批,1-5万元,分管基本建设工作校领导审批(公务接待费按照中央八项规定及相关规定执行),5万元以上,经学校研究后,分管基本建设工作校领导与分管财务校领导联合审批,计财处审核后支付资金。

资金结算方式,严格执行相关财务管理规定进行转帐支付,所有工程、设备、材料等款项支付到签订合同单位账户,严禁使用现金支付,日常办公运转费用中特殊情况,金额较小可使用现金结算。

第十条建设工程管理费的使用。

1、建设单位管理费的设置。依据财政部印发的《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394),建设项目的建设成本中包含建设单位管理费。

2、建设单位管理费的控制方式。基建项目的建设单位管理费实行总额控制,分年度据实列支。建设单位管理费的总额控制数以项目审批部门批准的项目投资总概算为基数,按预计投资总概算总额的千分之六上限测算控制。

3、建设单位管理费的支出范围。不在学校发工资的工作人员工资、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费,零星购置费、招募生产工人费、技术图书资料费、印花税、业务招待费、办公费、差旅交通费、劳动保护费工具用具使用费固定资产使用费、施工现场津贴、竣工验收费和其他管理性质开支。

1)、人员费用:包含不在学校发工资的工作人员工资、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等。对一般人员的以上费用,由学校基本建设办公室提出聘用人选和聘用标准,报学校批准,人事处审定后执行。

2)、建设工程管理费中的招募生产工人费、技术图书资料费、印花税、竣工验收等费用。

3)、业务招待费中的东城校区建设指挥部各项公务接待费用,严格遵守中央“八项规定”及学校相关规定。公务接待费控制在管理费总额的3%以内;每年公务接待费支出不应超过当年管理费支出的3%支出由分管基本建设校领导审批执行。

4)、办公费:包含办公用品、电话网络使用费、书报费、邮寄费、建设宣传费、零星购置费、办公零星维修费、印刷费、其他办公支出。属于政府采购或集中采购项目的,需办理相关采购手续。

5)、差旅交通费:校基本建设办公室及相关人员办理新校区建设事宜的出差

6)、劳动保护费:包含安全帽、工作服、工作鞋、手套、毛巾、手电筒等劳保用品费用,属于政府采购或集中采购项目的,需办理相关采购手续,据实报销,统一由基本建设办公室发放。

7)、工具用具使用费固定资产使用费:包含车辆运行的油料、维修、保险、年检、环保检测、过路费、停车费、其他工具、固定资产费用等,据实报销。

8)、施工现场津贴:包含基本建设办公室工作人员及抽调人员的施工现场津贴、伙食补助等,由学校党委常委会研究决定,人事处实施办理。

9)、其他管理费用的支出。

4、建设项目管理费,以勤俭节约、集中管理、保障运行为原则,支出项目必须严格遵守国家、学校相关财务管理规定。

第十一条 工程项目、管理费付款程序。

1、项目前期费用的支付:规划、设计、勘探、招标代理、咨询、技术服务等各类费用的开支,按签定的合同(协议)条款规定,由经办人申请,填制报销单,按第九条第2项规定执行。

2、新开工工程,支付首笔费用前,按照颁布的《建设工程价款结算暂行办法》(财建[2004]369号)结算工程价款。工程价款支付须提交下列文件。

1)、批准的项目基建计划、立项文件、可研报告。

2)、经过批准后的设计文件及工程项目概(预)算。

3)、经招标后甲、乙双方签定的施工合同(两份)、发票、付款报告、付款申请表、报销单。 

3、办理工程进度款、工程款程序如下。

1)、施工单位付款前提出付款申请,经工程监理公司审核出具《工程进度审核表》,基本建设办公室审核确认,并在《工程进度审核表》签署支付意见,按第九条审批制度执行。当工程款支付到合同约定的比例时,停止支付。待工程结算结果确定后,除按合同留一定质保金外,其余按规定执行。如有工程项目增减变更,须按照学校变更管理审批办法执行。

2)、支付工程完工结算款时,施工单位应根据工程结算报告,提出工程款结算申请,出具《喀什大学基本建设工程竣工验收单》、工程结算报告书,经学校法人签字,按第九条执行,其他手续参照工程进度款支付程序办理。

3)、支付工程款时,施工单位须开具工程款合法正式发票,发票单位应与签定合同单位保持一致,施工单位均应根据税务局相关税法规定开具发票。

4)、工程项目竣工验收合格前支付工程款累计不得超过合同规定的比例,根据工程竣工决算审计报告支付工程结算款时,必须按施工合同约定的比例预留工程质量保证金,工程质量保证金不得低于国家有关规定的比例,待质量保证期满,按合同规定条款支付保证金。

5)、列入学校基本建设项目基础设施一体的设备,除合同规定由承建单位负责以外,由学校购置的设备、材料、基本建设办公室办公设施,均应按国家和学校有关规定由学校招标办公室按招标程序购置,属于政府采购范围的,按照政府采购规定办理。其中:学校自购的设备、材料,必须提供基建办、资产处、监理公司、施工单位共同签署的物资验收单。

6)、工程、设备、材料等款项支付,基本建设办公室负责办理建设项目付款报告、付款申请表、填制报销单。

4、质量保证金的退付。

工程质量保证金按施工合同约定,在质量保证期满后,填写《喀什大学基建工程保修验收单》,经有关部门验收合格,无发生违约责任,按合同规定条款支付。在质量保证期内,因工程质量问题发生的费用由施工单位负担。
第十二条计财处定期整理学校基本建设资金使用、管理信息,按季度、年度向上级部门、校内有关领导和相关部门报送基建财务报表,并接受有关部门监督检查。

 

第四章竣工决算和资产交付

第十三条基建项目竣工决算是关系到正确核定新增固定资产价值,反映竣工项目建设成果的文件。基本建设办公室、审计处、计财处、资产处、设计、施工、监理等单位应全力协作,在项目竣工后三个月内做好竣工项目决算的编制工作,并报主管部门审核。 

第十四条基本建设单项工程竣工,应及时进行工程项目结算,工程竣工财务决算报告上报审批,批复的工程竣工财务决算报告作为资产交付使用的依据,由基本建设办公室、资产处、审计处、计财处、资产使用单位根据基本建设项目交付使用资产明细表共同办理固定资产交付手续。
第十五条在编制工程财务竣工项目工程决算前,要认真做好基本建设项目档案资料的归集整理、账务处理、财产物资的盘点核实及债权债务的清偿,做到账账、账证、账实、账表相符。对档案移交不全的工程项目,不得办理竣工决算。
第十六条已具备竣工验收条件的项目,及时向主管部门申请办理项目竣工财务决算审批。基建项目竣工后的工程决算一般不得超过概算的10%,超过概算的10%的项目,基本建设办公室需向计财处提供学校研究的相关决议文件或经自治区、喀什地区发改委审批的补概算文件,以便办理项目竣工财务决算的审批手续。
 

项目竣工财务决算未得到批复前,不得办理固定资产的移交。已办理竣工验收和固定资产移交手续后,除支付工程质量保证金外,不得再从基建项目投资中支付其他有关费用。

 

第五章监督管理职责

第十七条学校基本建设,实行上级审计部门及学校审计部门跟踪监督管理。具体包括基本建设招标项目拦标价的事前监督、基本建设中标项目复核分析、基本建设项目付款监督、基本建设项目变更复核监督、基本建设项目完工结算监督、基本建设项目完工移交资产监督等内容。

1、基本建设招标项目拦标价的事前监督

学校确定工程项目进行招标前,由分管招标工作校领导牵头,会同分管基本建设校领导,召集基本建设办公室、招标办、审计处,对中介及相关部门做出的工程项目拦标价预算单价、总额进行复核(对学校已完成的招标项目,设计相近、相似具有一定可比性的工程、近期建筑市场物价水平等情况作为参考),并把复核结果上报学校,供学校确定该项工程拦标价决策参考。

2、基本建设中标项目复核分析

工程项目确定中标单位后,由分管审计工作校领导牵头,召集分管基建、财务、招标的校领导及以上部门领导,对中标工程的预算进行进一步复核分析,对工程项目拦标价与中标价差异进行分析,结合同期建筑市场情况进行横向纵向比较,做出参考结论,及时把分析结果上报学校。

3、基本建设项目付款监督

审计处监督审核本规定第九条第1项的付款内容。主要包括,基本建设分管校领导审批的付款报告、合同的执行情况、工程进度,基本建设办公室审核意见,资产处审核意见(设备、材料物资由学校采购的),施工单位付款申请,工程监理的签字报告,正式发票等内容,核实后确认,由分管审计工作校领导在喀什大学基本建设项目付款审计报告》上签批意见。

4、基本建设项目变更审核监督

审计处审核监督工程项目在施工过程中出现的变更情况并确认,主要包括设计变更通知书(含设计本身增减变更,学校新增减功能变更),学校新增减功能项目与施工单位协商确定的经济签证,其他变更项目的书面确认函等内容;作为今后工程变更项目结算的依据,对变更项目的付款监督参照本章第3项内容进行。

5、基本建设项目完工结算监督

工程项目完工后,审计处牵头负责工程项目的结算,委托具备资质的中介公司做工程结算,基本建设办公室、施工单位、监理单位配合相关工作。审计处复核中介的结果,复核意见报学校研究决定后,做出工程结算报告,报分管审计工作的校领导签批,计财处依据工程结算报告及其它工程资料做出工程财务竣工决算,工程结算报告计财处留存2份。

6、基本建设项目完工移交资产监督

计财处做出的工程财务竣工决算报告待上级部门批复后,基本建设办公室进行资产的移交工作,资产处负责资产的接收工作,审计处监督资产的移交工作,核实移交资产的完整性和使用性;资产处、计财处同时办理资产入账手续,基本建设办公室负责工程档案的整理保管工作。

第六章附则

第十八条本管理办法自202011日时正式执行,学校纪检委对学校基本建设执行情况进行监督,计财处、审计处负责本办法相关解释,原《喀什大学东城校区建设资金监督管理暂行办法》、《喀什大学东城校区基建工程项目建设单位管理费使用管理办法》同时废止。

附件:喀什大学基本建设项目付款报告、付款申请表。

喀什大学基本建设项目付款审核报告。

二零二零年一月一日

 

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